Налоговая декларация в Беларуси: кто обязан подавать и как избежать штрафов

С приближением конца срока подачи налоговых деклараций в Беларуси многие граждане задаются вопросами: какие доходы требуют обязательного декларирования, какие последствия могут возникнуть за неподачу декларации или указание неверных данных, и как правильно уплачивать налоги с денежных переводов? Разберёмся в этих вопросах подробнее.

Кто должен подавать налоговую декларацию?

Ежегодно около 40 тысяч белорусов подают налоговые декларации, причем основная подача традиционно приходится на март. Однако к середине февраля 2025 года было подано всего несколько тысяч деклараций, что вызвало обеспокоенность у налоговых органов.

Не требуется подавать декларацию, если налоговый агент (работодатель, банк и т. д.) самостоятельно удерживает налоги с доходов гражданина. Однако в ряде случаев, особенно когда доходы получены от физических лиц либо из-за границы, подача декларации обязательна.

Обязанность по декларированию касается налоговых резидентов Беларуси – лиц, находившихся в стране не менее 183 дней в календарном году. Однако если гражданин в 2024 году не провел 183 дня в какой-либо стране, он автоматически признается налоговым резидентом Беларуси.

Какие доходы подлежат декларированию?

Наиболее распространенные случаи, требующие подачи налоговой декларации:

• Доходы из-за границы, включая зарплату, фриланс, выигрыши в иностранных казино, дивиденды и денежные переводы от друзей.

• Денежные переводы от лиц, не являющихся близкими родственниками, если их сумма за год превышает 10 431 белорусский рубль.

• Продажа имущества: декларацию подают те, кто продал второй автомобиль в течение года либо вторую квартиру, дом, дачу за 5 лет.

• Сверхдоходы: с 2025 года подоходный налог по ставке 25% применяется к совокупному доходу, превышающему 200 000 рублей в год.

Какие подарки и переводы можно не декларировать?

• Денежные переводы от близких родственников (родителей, детей, братьев, бабушек, дедушек, внуков и родственников супруга) освобождаются от налогообложения независимо от суммы.

• Подарки в денежной форме от друзей в пределах 10 431 рубля не требуют декларации.

• Если деньги из-за границы получены за выполненную работу, то они подлежат декларированию в любом случае, даже если сумма не превышает указанный лимит.

Как получить налоговый вычет?

Граждане, получившие доходы за границей, имеют право на налоговый вычет. Для этого необходимо предоставить документ из иностранной налоговой службы или от работодателя, подтверждающий доход и уплаченный налог. В некоторых случаях данные могут быть автоматически учтены в налоговых органах Беларуси.

Последствия за несвоевременную подачу декларации

Крайний срок подачи декларации о доходах за 2024 год – 31 марта 2025 года. Это можно сделать лично, через представителя, в личном кабинете на сайте МНС или отправив документы по почте (дата отправки считается датой подачи).

Штрафы за нарушение налогового законодательства включают:

• Неуплата или неполная уплата налога – штраф в размере до 20% от суммы неуплаченного налога.

• Неподача декларации – административная ответственность, включающая штраф и возможные пени.

• Преднамеренное уклонение от налогов может повлечь уголовную ответственность.

Соблюдение налогового законодательства поможет избежать проблем с налоговыми органами. Гражданам, получающим доходы из-за границы, продающим имущество или имеющим сверхдоходы, необходимо заблаговременно позаботиться о подаче декларации. Для удобства можно воспользоваться личным кабинетом на сайте МНС или обратиться за консультацией к налоговым специалистам.