Правильно считаем налоги и взносы на зарплату в Беларуси

Заработная плата в Беларуси облагается несколькими видами налогов и взносов. Для корректного расчета необходимо учитывать подоходный налог, взносы в Фонд социальной защиты населения (ФСЗН) и обязательное страхование в Белгосстрахе.

Основные налоги и взносы

1. Подоходный налог (ПН)

   • Общая ставка составляет 13% от суммы заработной платы.

   • С 2024 года для физических лиц с годовым доходом свыше 200 000 BYN применяется ставка 25% на сумму превышения.

   • Этот налог удерживается работодателем и перечисляется в бюджет.

2. Взносы в ФСЗН

   • Общий размер составляет 35% от заработной платы.

   • 34% оплачивает работодатель, 1% – сам работник (удерживается из зарплаты).

3. Взносы в Белгосстрах

   • Размер взноса составляет 0,6% от суммы заработной платы.

   • Полностью оплачивается работодателем.

Важные моменты

• Работодатель выступает налоговым агентом, то есть рассчитывает, удерживает и перечисляет налоги и взносы.

• Важно учитывать налоговые вычеты, которые уменьшают налогооблагаемую базу. Например, если месячный доход физлица не превышает 1054 BYN, применяется вычет 174 BYN, что снижает сумму подоходного налога.

Пример расчета для зарплаты 1000 BYN

1. Расчет подоходного налога:

   • Налоговая база: 1000 - 174 = 826 BYN

   • Подоходный налог: 826 × 13% = 107,38 BYN

2. Взносы в ФСЗН:

   • Общая сумма: 1000 × 35% = 350 BYN

   • Из них 340 BYN платит работодатель, 10 BYN – работник.

3. Взнос в Белгосстрах:

   • 1000 × 0,6% = 6 BYN (оплачивается работодателем).

4. Итоговые суммы:

   • Чистая зарплата сотрудника: 1000 - 107,38 - 10 = 882,62 BYN

   • Общие расходы работодателя: 1000 + 340 + 6 = 1346 BYN

   • Общая сумма налогов и взносов: 463,38 BYN

Правильный учет налогов и взносов позволяет не только избежать ошибок, но и оптимизировать расходы на оплату труда.

Мы рады сообщить, что на нашем сайте появился новый раздел "Калькулятор зарплат", где вы можете рассчитать уровень заработной платы и налоги.